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              A公司擔保圈風險管控優化思考

              來源: www.halxjx.net 發布時間:2021-10-16 16:08
              論文地區:中國 論文語言:中文 論文類型:工商管理
              這是大牛論文網精選的工商管理論文范文,主要從A公司擔保圈風險管控優化思考展開分析和探討,隨著未來國家對擔保行業的整頓或政策調整,本文的風險評價體系也應進行修改,使之更加具有科學性,更加符合行業實情。
               這是大牛論文網精選的工商管理論文范文,主要從A公司擔保圈風險管控優化思考展開分析和探討,隨著未來國家對擔保行業的整頓或政策調整,本文的風險評價體系也應進行修改,使之更加具有科學性,更加符合行業實情。

                摘要:擔保圈風險問題是當前經濟新常態下階段性的產物,隨著未來國家對擔保行業的整頓或政策調整,本文的風險評價體系也應進行修改,使之更加具有科學性,更加符合行業實情。此外,如何讓更多融資擔保公司適用此風險體系、如何更加有效的化解融資擔保機構擔保圈風險、如何將“互聯網+”與融資擔保公司風險防范相結合、如何有效利用大數據平臺構建融資擔保公司企業信息平臺等,都是本人在今后的研究方向。

              1 緒論

              1.1 研究背景
              我國經濟發展現階段已經進入新常態,產業轉型以及經濟轉軌將是發展的主流,實現高質量發展成為我國經濟發展的主要任務。在這種情況下,部分企業以及行業都受到沖擊,致使融資擔保公司出現問題,導致融資擔保公司風險管理機制改革、不良資產處置、代償風險化解等問題面臨更加嚴峻的挑戰。
              對融資擔保公司來說,擔保風險是信用風險的分支,但又區別于其他常見的信用關系,擔保風險具有隱蔽難發現、傳染線路廣和積累危害大的特征。例如一個圈內公司的風險爆發,不僅會使圈內擔保企業產生信貸危機還會導致擔保機構產生代償風險,如果該公司無法歸還貸款,并且圈內其他企業無法承擔連帶保證責任或融資擔保公司代償機制時間過長甚至無法承擔代償責任,便會導致部分金融機構對融資擔保公司限保、限貸、縮減授信額度,進而導致融資擔保公司在整個金融體系產生信用危機,使得整個金融體系對擔保機構限保、限貸、縮減授信額度,致使融資擔保公司的其他擔保圈項目企業無法續保續貸,對融資擔保公司項下其他擔保圈產生危機,最終導致形成區域性金融風險。因此由融資擔保公司所引發的擔保圈風險越來越引起政府、監管部門、金融機構、擔保機構的高度重視。
              H 省政府高度重視融資擔保行業的規范化發展,通過出臺一系列政策文件規范融資擔保行業的發展,同時,政府積極營造穩定的市場條件,創造促進融資擔保公司持續發展的積極環境,踐行市場化改革的思路思路,在政策、財政等方面為融資擔保公司發展提供大力支持,在不斷完善和優化擔保體系的同時,提升整個行業的發展水平。A 公司便是在這種情況下應運而生,其主要任務便是化解中小企業融資難題。經過幾年發展,A 公司成為 H 省地區最大規模的從事融資擔保行業的企業,故 A 公司目前面臨的擔保圈全面風險在 H 省具有一定代表性。因在復雜的市場環境中如何管控 A 公司擔保圈風險是H 省當下首要金融問題,故本文以 A 公司為案例,探討 A 公司擔保圈風險管控優化的研究課題。
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              1.2 研究目的及意義
              1.2.1 研究目的
              當前,我國融資擔保公司面臨的風險問題、化解困難和維持社會穩定的任務繁多,在轉變思路認識、甩開歷史遺留包袱、擺脫信用困境、如何選擇評價客戶等各方面都存在各式各樣的問題。本文通過引入擔保圈理論及層次分析法,構建 A 公司擔保圈風險評價體系,并通過對 A 公司擔保圈風險化解方案深入研究,找到擔保圈風險管控過程中存在的問題及產生原因,進一步對 A 公司擔保圈風險管控措施進行優化研究,促使 A 公司項目擔保圈風險管控得以順利實現,確保 A 公司化解擔保圈風險、持續可靠發展,為我國融資擔保公司化解擔保圈風險提供案例支持是本文研究重點。
              1.2.2 研究意義
              本文以 A 公司為研究對象,在對其發展情況進行總體論述的基礎上,系統梳理擔保圈風險對地方實體經濟造成的負面影響,從而提高省級領導對擔保圈的重視程度,為提升省內經濟安全穩定性,支持省內經濟可持續發展提供新的思路。
              對金融機構而言,本文從融資擔保公司視角出發,努力提出建議措施,以求化解擔保圈風險歸還企業貸款,實現金融機構與融資擔保公司共贏。
              對擔保公司而言,通過對引入擔保圈的理論、構建風險體系,對 A 公司現有項目重新分類劃分擔保圈,并對 A 公司風險進行分析找出制度漏洞,進而優化項目風險管控措施,確保擔保公司化解項目風險、持續可靠發展。同時,一方面彌補對于融資擔保公司內部項目擔保圈分析的理論缺失,另一方面為 A 公司早日步入正軌提供新的思路,并提出有效建議管控擔保圈風險。
              表 1-1 我國主要的擔保圈風險事件匯總表
              表 1-1 我國主要的擔保圈風險事件匯總表
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              2 擔保圈及風險管理理論與評價方法

              2.1 擔保圈的概念及分類
              2.1.1 擔保圈的基礎概念
              從功能上講,擔保是債權債務關系形成的一種保障措施,有利于加速資金融通,對于緩解信用風險具有積極意義。當前,我國高度重視擔保行業的規范化發展,并將其作為促進企業融資的重要抓手。但是擔保行業在發展過程中也出現一系列問題,在各方面因素的綜合作用下,正逐漸形成擔保圈。
              就目前而言,隨著學者在不同維度下對擔保圈的概念進行了論述,但是尚未形成普遍共識,部分學者提出,擔保圈是不同主體基于擔保關系連接而成的一種利益集團。部分學者則提出擔保圈指的是某種利益集團以對外擔保的方式來獲取利益的具體形式。即便是監管部門目前也尚未出臺相關文件明確界定擔保圈的概念,而僅僅羅列了常見形式,并要求相關單位和機構在擔保圈風險防控方面采取有效措施。本文認為,不同企業基于各個層次的擔保關系連接而成的特殊利益體,即為擔保圈。
              2.1.2 擔保圈種類
              根據上文上述可知,擔保圈是一種典型利益集團,通常情況下,擔保圈作為一種網絡組織結構,其至少涵蓋兩家企業,并通過互通互保的方式建立擔保關系。本文在調查之后發現,在業務層面上,擔保圈的很多公司并沒有關聯性,也并非供應鏈的上下游關系,只有某些公司為獲取特定收益而提供融資擔保。相較于抵押或者質押貸款,擔保類業務無需提供抵質押物,因此,擔保本身具有明顯風險緩釋作用,并在融資領域得到廣泛應用。在擔保圈運行過程中,不同主體之間互相擔保,形成擔保鏈條,一旦發生風險,則風險會在鏈條上傳導,從而提升發生風險的可能性。
              通過分析擔保圈方式可以發現,擔保圈目前包括兩種主要方式,第一種是互保方式,即債務人和擔保人之間的互相擔保的行為模式;第二種是連環擔保,即若干債務人之間形成的債務人為債務人擔保的行為。
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              2.2 風險管理理論基礎
              2.2.1 風險管理基本概念
              風險管理是指在項目或企業的特定風險環境中,盡量減少風險潛在負面影響的管理過程。風險管理包括三個基本環節,第一是風險度量;第二是風險評估;第三是制定應急策略。通常情況下,風險管理被認為是根據事項的優先級以及風險危害程度來設定前后處理順序并有效化解風險的行為集合。但是在實踐中發現,很多優先級以及風險程度難以有效界定,由于風險和發生的可能性通常不一致,因此風險管理者往往不得不權衡利弊,以提升決策的合理性。
              此外,風險管理也被認為是在風險成本以及收益評估基礎上而制定應對策略的過程,即根據風險屬性制定成本效益交易方案,明確行動計劃的一系列行為集合。第一,風險管理的前提條件在于對風險的有效識別,即只有在確定對企業產生影響的風險種類之后,才能更具針對性的分析風險發生概率以及損失程度;第二,風險管理另外重要一環是風險控制,企業一般而言只有采取積極的風險控制措施才能將風險維持在較低水平,所以,制定風險應急策略以及管理方案具有一定必要性,以實現對潛在風險的有效防控;第三,風險管理必須采取有效措施來規避風險,在確定目標之后,可以通過調整和優化實施路徑或者實施方式,以便將特定風險因素消除,將風險發生的可能性以及損失程度維持在較低程度。
              2.2.2 風險管理相關理論
              2.2.2.1 信息不對稱理論
              G.Akerlof 等學者在上世紀七十年代提出了信息不對稱理論,這也是市場經濟發展的必然結果。需要注意的是,當代金融領域的發展速度越來越快,信息不對稱的現象愈演愈烈。特別是在新興市場表現尤為顯著,容易滋生各種類型的騙貸事件,而信息不對稱是其重要原因之一。
              信息不對稱只是不同主體在市場經濟活動中對信息掌握程度的差異而形成的不對稱情況,其中,對信息掌握程度較高,信息比較充分且完整的市場主體在市場競爭力往往處于主導地位,相較于信息劣勢方具有明顯優勢。相對而言,如果企業難以有效獲取相關數據,則在市場競爭中劣勢狀態,對其競爭力造成較大的負面影響。我們都知道,在一切活動中,都是知己知彼方能取勝,就是說掌握的信息越多,在社會活動中的競爭就會有更多的勝算,如果信息掌握不足,則會出現競爭劣勢,此外信息的不對稱最容易導致的一個問題就是市場效率低、資源配置效率低,因此很容易引發逆向選擇和道德風險。逆向選擇就是由于信息不對稱,使得質量好的產品被質量差的產品擠出市場,市場中產品的交易價格就不能體現市場實際的供求關系。道德風險主要的內容是在市場的交易活動中,交易雙方都會盡力向自己的利益偏移,信息不對稱使得雙方都想通過成本轉嫁保護自己的利益,因此道德風險會導致信息掌握較少的一方難以有效控制其利潤,進而沖擊市場的平衡性,降低了資源的配置效率,不利于開展相關活動。
              ......................................

              3 A 公司擔保圈風險管控現狀......................................27
              3.1 A 公司簡介......................................27
              3.1.1 公司概況..................................27
              3.1.2 公司組織框架.........................28
              4 A 公司風險評價及問題分析.....................................39
              4.1 構建風險評價體系...........................................39
              4.1.1 風險評價體系指標選取方法............................................39
              4.1.2 風險評價體系指標要素選取及介紹......................................39
              5 A 公司擔保圈風險管控措施優化設計........................................69
              5.1 優化思路...........................................69
              5.2 優化原則及目標.....................................70
              5.3 A 公司擔保圈風險管控優化措施..............................71

              6 擔保圈風險化解保障措施

              6.1 建立信息化平臺完善信用評級
              A 公司擔保圈的產生主要是因為當下無查詢企業在銀行外融資的信息,此類信息的查詢又極大的需要人力物力,故而推動企業公共信用信息平臺接入民間借貸服務中心、擔保基金運行中心等,打造金融信息、政府信息、民間信息“三位―體”的信用信息查詢服務平臺,所以,構建社會信用體系是當下急需解決的問題。同時,信息化平臺的成立也為嚴厲打擊逃廢債,形成良好的震懾效果。
              調查發現,A 公司擔保圈風險形成的主要原因在于銀行和企業信息存在明顯不對稱情況,這會嚴重影響貸前評估,導致 A 公司難以全面掌握企業的真實信息,特別是難以掌握其是否存在民間融資或者對外貸款,難以客觀公正的評估其違約風險,在很大程度上導致其業務風險程度較高,同時經營管理難度加大,難以實現預期的收益目標,甚至需要承擔較大的損失。所以,目前當務之急在于構建完善的社會征信體系,以此來提升對風險防控能力,進而將擔保圈風險維持在較低水平。為實現這一目標,政府應該首先牽頭,對現有的征信系統進行整合,建立更加開放、更加共享的擔保信息平臺;此外,在充分掌握相關信息滯后,充分發揮現代科技,特別是大數據、云計算等技術,在對相關數據進行分析的基礎上精準識別潛在風險因素,并繪制擔保圈風險圖譜,通過信息在行業內的共享,而降低信息不對稱的負面影響,減少決策失誤成本,切實保障擔保圈風險的有效防控。
              表 3-1 A 公司經營現狀
              表 3-1 A 公司經營現狀

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              7 研究結論


              由于資金流緊張、內控制度不合時宜、風險評級體系的落后、隱形代償率高等原因,導致 A 公司處于“風險較高”的風險等級,故化解擔保圈風險是 A 公司當前首要任務。因此,本文對 A 公司擔保圈風險化解工作的進行深入研究,得出如下結論:
              第一,通過對 A 公司經營現狀的研究和近三年財務數據的分析,指出 A 公司目前在化解擔保圈風險的過程中存在以下三個方面的問題:
              (1)業務方面。A 公司因業務數量減少、搜集企業變動信息困難及協調關聯方難度大等原因導致 A 公司收入減少的同時費用支出卻在逐年增加,使得 A 公司長期處于虧損狀態,獲利能力極低。
              (2)制度方面。A 公司目前處于風險化解階段,是非正常經營的階段,故現有的業務內控審批制度及薪酬體系制度不在適宜
              (3)外部環境方面。目前 H 省政府成立的新平臺無法有效的協助 A 公司化解擔保圈風險,降低 A 公司風險代償率,同時 A 公司各個擔保圈項目的關聯方配合程度很差,都在為各自所在的公司謀求更多的利益。
              第二,通過對上述三個問題分析,找出問題產生的根本原因,同時提出以下三條優化建議:
              (1)強化內控審批機制及更新薪酬辦法。建立“二四二二”項目內審機制及內部監控體制,在打造科學化風險管理體系的同時,提升對風險的控制能力,將擔保圈風險維持在合理范圍。同時優化獎懲激勵措施,指出 A 公司應高度重視人才隊伍建設,在吸納外部優秀人才的同時還要提升內部員工的專業素質,另外還要有高額獎金制度以調動員工化解風險的積極性,主動地投入到 A 公司當前階段的工作。
              (2)優化項目風險評級體系。設計適合 A 公司全面風險評級體系標準,以變動系數、基準系數、高度系數三者的乘積,對被保企業進行風險評價,同時計算風險高低,通過指標的量化,嚴格把關擔保圈內客戶資質,詳細分析客戶各項指標是否符合量化的標準,通過細化項目指標,提高客觀評價的水平、減少主觀評價,為有針對性的提出化解方案提供數據支撐,可以有效的提高評估體系的客觀性,降低風險的產生。
              參考文獻(略)
               


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